Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "МПС-Техно" ИНН:0411150002 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66661045 ОКВЭД:51.65.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года82781076434766
12104 Запасы на конец предыдущего года101047661505
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3030702655963479
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года55700168080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2960012964
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года100090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4721510511480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1051148683090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47215105114868309
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10511486830946519
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года146106050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года147110615187
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101018782
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1090109477
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10901090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4563505042345145
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года456350504230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47215105114868309
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10106830946519
21103 Выручка за отчетный год468320104874145148
21203 Себестоимость продаж за отчетный год455710100693142542
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1261041810
22103 Коммерческие расходы за отчетный год820014500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год441027310
23203 Проценты к получению за отчетный год23105400
23403 Прочие доходы за отчетный год3800674
23503 Прочие расходы за отчетный год1510273222
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55905120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10308426
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4560428104
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год45604280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "МПС-Техно"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "МПС-Техно"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "МПС-Техно"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (456)/Стоимость активов (47215) = 0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "МПС-Техно"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (441)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45571+820+0) = 0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "МПС-Техно"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (441)/Выручка (46832) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "МПС-Техно"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (456)/Выручка (46832) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "МПС-Техно"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "МПС-Техно"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "МПС-Техно"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "МПС-Техно"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "МПС-Техно"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.033

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = 0.363

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "МПС-Техно"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.94%), рентабельность компании (0.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "МПС-Техно"