ООО МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ГОРНО-АЛТАЙСКОЕ КРЕДИТНОЕ АГЕНТСТВО" ИНН:0411150115 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89429782 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года177190189210
11504 Основные средства на конец предыдущего года190189210211
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года22000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1772121890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2121892100
12103 Запасы на конец отчетного года75397738
12104 Запасы на конец предыдущего года397738112
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года266651459331016713
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14593310115482385
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года890019893210160
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года198932101622870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1346319149694391
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3191496943912509
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1543354540
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года33545428780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3714037749345470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3774934547118420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37317379613473612052
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3796134736120525217
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1203120312000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1203120012000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года61916191100920
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года61911009258240
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5907622855030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6228550326830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1330113622167959707
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года136221679597074299
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23126554917136508
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5549171365080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года184114721421837
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года114721421204918
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года7082000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7062366630
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2366636330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2401624339179410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года243391794123450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37317379613473612052
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3796134736120525217
21103 Выручка за отчетный год13525101324355485
21104 Выручка за предыдущий год101324355485412
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год135251013243550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1013243554850
22203 Управленческие расходы за отчетный год9760939193260
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9391932675350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3765741-49710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год741-4971-70500
23203 Проценты к получению за отчетный год17962280
23204 Проценты к получению за предыдущий год962282180
23303 Проценты к уплате за отчетный год3349203046960
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2030469600
23403 Прочие доходы за отчетный год5179810269810136476406
23404 Прочие доходы за предыдущий год1026981013647618883583
23503 Прочие расходы за отчетный год514131036288598962433
23504 Прочие расходы за предыдущий год103628859896243373483
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год818-2123101630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21231016368630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1139105320751456
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год105320751456735
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-321-317680885407
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3176808854072938
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-321-317680880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3176808854070

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-321)/Стоимость активов (37317) = -0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3765)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+9760) = 38.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3765)/Выручка (13525) = 27.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-321)/Выручка (13525) = -2.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.99

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.554

Индекс Альтмана Z = 7.195

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (27.84%), рентабельность компании (-2.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники