ООО "ВИПДЕНТ" ИНН:0411150186 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89429859 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года562303
11504 Основные средства на конец предыдущего года62303372
12103 Запасы на конец отчетного года161814
12104 Запасы на конец предыдущего года181413
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101029
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10292
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5490346
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90346387
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года42510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года51480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1239298
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39298305
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5490346
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90346387
21103 Выручка за отчетный год420695774
21104 Выручка за предыдущий год6957741226
21203 Себестоимость продаж за отчетный год388647729
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6477291141
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год577
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7713
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год274138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год413872

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27)/Стоимость активов (54) = 50 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (388+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (420) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27)/Выручка (420) = 6.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.222

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.324

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (6.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники