АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 217" ИНН:0411150281 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03415606 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11856123061272412811
11504 Основные средства на конец предыдущего года12306127241281113609
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3475347534753181
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3475347531813181
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15331157811619915992
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15781161991599216790
12103 Запасы на конец отчетного года14377103541311411325
12104 Запасы на конец предыдущего года1035413114113256603
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года69696969
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года69696969
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года68346493125197505
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года649312519750515250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1489983175718
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года899831757184205
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11631407209172
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21294270772742624826
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27077274262482626299
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36625428584362540818
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42858436254081843089
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25060250602506025060
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года25060250602506025060
13603 Резервный капитал на конец отчетного года192192151111
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года19215111157
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6431249119191421
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года249119191421673
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18821277432713026592
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27743271302659225790
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2500200030004000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2000300040004000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19875131151349510226
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1311513495102269919
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3766000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18609151151649514226
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15115164951422617299
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37430428584362540818
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42858436254081843089
21103 Выручка за отчетный год111848101045128016222251
21104 Выручка за предыдущий год101045128016222251246695
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11956796351123940216835
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96351123940216835243382
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7719469440765416
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4694407654163313
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7719469440765416
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4694407654163313
23303 Проценты к уплате за отчетный год96369456238
23304 Проценты к уплате за предыдущий год369456238187
23403 Прочие доходы за отчетный год802576911022027
23404 Прочие доходы за предыдущий год769110220275931
23503 Прочие расходы за отчетный год8916305231885627
23504 Прочие расходы за предыдущий год3052318856277819
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8514204215341578
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2042153415781238
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год142870471502
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год870471502521
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год34229500
24603 Прочее за отчетный год803582562
24604 Прочее за предыдущий год3582562151
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-85768148071074
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15308071074566
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-85768148071074
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15308071074566
32003 Величина капитала на 3125060250602506025060
32006 Величина капитала на 3119215111157
32007 Величина капитала на 31249119191421673
32008 Величина капитала на 3127743271302659225790
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8922242309326
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8922242309326
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8718000
33218 Убыток (ИТОГО)8718000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2020269272
33278 Дивиденды (ИТОГО)2020269272
33003 Величина капитала на 3125060250602506025060
33006 Величина капитала на 31192192151111
33007 Величина капитала на 31-6432249119191421
33008 Величина капитала на 3118820277432713026592
36003 Чистые активы на 3115780277432713026592
36004 Чистые активы на 3115630271302659229170
41103 Поступления – всего за отчетный год131072129329136126253673
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год130332129139136042252468
41193 Прочие поступления за отчетный год740190841205
41203 Платежи – всего за отчетный год137073119220139053248639
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год697775062266568170840
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год37451327733662139586
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год101369456238
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год142643602502
41293 Прочие платежи за отчетный год29744348133480637473
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-600110109-29275034
43103 Поступления – всего за отчетный год2500040004000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2500040004000
43203 Платежи – всего за отчетный год2378120252697272
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год204202269272
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2035100050007000
43293 Прочие платежи за отчетный год139000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год122-1202-1269-3272
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-58798681-54011513

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 217"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 217"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 217"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8576)/Стоимость активов (36625) = -23.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 217"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7719)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (119567+0+0) = -6.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 217"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7719)/Выручка (111848) = -6.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 217"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8576)/Выручка (111848) = -7.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 217"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 217"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 217"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 217"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 217"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.234

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.232

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.011

Индекс Альтмана Z = -1.004

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 217"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (-6.9%), рентабельность компании (-7.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 217"