ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕДАКЦИЯ НАУЧНОГО МЕЖДУНАРОДНОГО ЖУРНАЛА "МИР НАУКИ, КУЛЬТУРЫ, ОБРАЗОВАНИЯ" ИНН:0411150450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66661298 ОКВЭД:22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10700
12104 Запасы на конец предыдущего года12120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года752423397
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4233970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года752545409
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5454090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года859545409
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5454090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года805535351
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5353510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года816545361
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5453610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43048
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43048
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года859545409
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5454090
21103 Выручка за отчетный год489953545182
21104 Выручка за предыдущий год535451820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год262123022159
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год230221590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год227830523023
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год305230230
22203 Управленческие расходы за отчетный год152226642429
22204 Управленческие расходы за предыдущий год266424290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год756388594
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3885940
23403 Прочие доходы за отчетный год300
23503 Прочие расходы за отчетный год364139
23504 Прочие расходы за предыдущий год41390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год723347555
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3475550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год147161155
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1611550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год576186400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1864000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год576186400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1864000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕДАКЦИЯ НАУЧНОГО МЕЖДУНАРОДНОГО ЖУРНАЛА "МИР НАУКИ, КУЛЬТУРЫ, ОБРАЗОВАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕДАКЦИЯ НАУЧНОГО МЕЖДУНАРОДНОГО ЖУРНАЛА "МИР НАУКИ, КУЛЬТУРЫ, ОБРАЗОВАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕДАКЦИЯ НАУЧНОГО МЕЖДУНАРОДНОГО ЖУРНАЛА "МИР НАУКИ, КУЛЬТУРЫ, ОБРАЗОВАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (576)/Стоимость активов (859) = 67.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕДАКЦИЯ НАУЧНОГО МЕЖДУНАРОДНОГО ЖУРНАЛА "МИР НАУКИ, КУЛЬТУРЫ, ОБРАЗОВАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (756)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2621+0+1522) = 18.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕДАКЦИЯ НАУЧНОГО МЕЖДУНАРОДНОГО ЖУРНАЛА "МИР НАУКИ, КУЛЬТУРЫ, ОБРАЗОВАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (756)/Выручка (4899) = 15.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕДАКЦИЯ НАУЧНОГО МЕЖДУНАРОДНОГО ЖУРНАЛА "МИР НАУКИ, КУЛЬТУРЫ, ОБРАЗОВАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (576)/Выручка (4899) = 11.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕДАКЦИЯ НАУЧНОГО МЕЖДУНАРОДНОГО ЖУРНАЛА "МИР НАУКИ, КУЛЬТУРЫ, ОБРАЗОВАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕДАКЦИЯ НАУЧНОГО МЕЖДУНАРОДНОГО ЖУРНАЛА "МИР НАУКИ, КУЛЬТУРЫ, ОБРАЗОВАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕДАКЦИЯ НАУЧНОГО МЕЖДУНАРОДНОГО ЖУРНАЛА "МИР НАУКИ, КУЛЬТУРЫ, ОБРАЗОВАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 17.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕДАКЦИЯ НАУЧНОГО МЕЖДУНАРОДНОГО ЖУРНАЛА "МИР НАУКИ, КУЛЬТУРЫ, ОБРАЗОВАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕДАКЦИЯ НАУЧНОГО МЕЖДУНАРОДНОГО ЖУРНАЛА "МИР НАУКИ, КУЛЬТУРЫ, ОБРАЗОВАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.825

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.671

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.842

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.977

Х5 = Выручка/Активы = 5.703

Индекс Альтмана Z = 17.438

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕДАКЦИЯ НАУЧНОГО МЕЖДУНАРОДНОГО ЖУРНАЛА "МИР НАУКИ, КУЛЬТУРЫ, ОБРАЗОВАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (17.49), коэффициент быстрой ликвидности (17.49), коэффициент текущей ликвидности (17.49), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (15.43%), рентабельность компании (11.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕДАКЦИЯ НАУЧНОГО МЕЖДУНАРОДНОГО ЖУРНАЛА "МИР НАУКИ, КУЛЬТУРЫ, ОБРАЗОВАНИЯ"

Еще предприятия