ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАДРОВОЕ АГЕНТСТВО-ДЕЛОВАЯ РЕПУТАЦИЯ" ИНН:0411150517 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66661513 ОКВЭД:64.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года686001277272
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года600127701480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года228536301993
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53630199373
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29665319360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года653193619930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29665319362265
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года653193619931553
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30144930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года144934570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40245031011
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24503467136
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21556714331254
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года567143315261417
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года416200
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года62000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25662914330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года629143315260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29665319362265
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года653193619931553
21103 Выручка за отчетный год1025103991516917280
21104 Выручка за предыдущий год10399151691728016357
21203 Себестоимость продаж за отчетный год83192231275316631
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9223127531446015913
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год194117624160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1176241628200
22203 Управленческие расходы за отчетный год162111518750
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11151875920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32615410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6154127280
23503 Прочие расходы за отчетный год124392233
23504 Прочие расходы за предыдущий год4392233406
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20184490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1844924950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год449083
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год490837
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1614359333
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14359241231
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16143590
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1435924120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАДРОВОЕ АГЕНТСТВО-ДЕЛОВАЯ РЕПУТАЦИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАДРОВОЕ АГЕНТСТВО-ДЕЛОВАЯ РЕПУТАЦИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАДРОВОЕ АГЕНТСТВО-ДЕЛОВАЯ РЕПУТАЦИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (296) = 5.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАДРОВОЕ АГЕНТСТВО-ДЕЛОВАЯ РЕПУТАЦИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (831+0+162) = 3.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАДРОВОЕ АГЕНТСТВО-ДЕЛОВАЯ РЕПУТАЦИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (32)/Выручка (1025) = 3.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАДРОВОЕ АГЕНТСТВО-ДЕЛОВАЯ РЕПУТАЦИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (1025) = 1.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАДРОВОЕ АГЕНТСТВО-ДЕЛОВАЯ РЕПУТАЦИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАДРОВОЕ АГЕНТСТВО-ДЕЛОВАЯ РЕПУТАЦИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАДРОВОЕ АГЕНТСТВО-ДЕЛОВАЯ РЕПУТАЦИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАДРОВОЕ АГЕНТСТВО-ДЕЛОВАЯ РЕПУТАЦИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАДРОВОЕ АГЕНТСТВО-ДЕЛОВАЯ РЕПУТАЦИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.274

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.156

Индекс Альтмана Z = 2.594

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.594<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАДРОВОЕ АГЕНТСТВО-ДЕЛОВАЯ РЕПУТАЦИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.89), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (3.12%), рентабельность компании (1.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАДРОВОЕ АГЕНТСТВО-ДЕЛОВАЯ РЕПУТАЦИЯ"