Общество с ограниченной ответственностью "Холдинг АТН" ИНН:0411150549 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66661542 ОКВЭД:29.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3971310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3971310
12104 Запасы на конец предыдущего года333310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года519040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1258410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8493710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12548110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года481106810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года110840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года84280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1209410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года943810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53870
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3871980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38710300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12548110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года481106810
21103 Выручка за отчетный год1011420
21104 Выручка за предыдущий год1421460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1011420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1421460
22103 Коммерческие расходы за отчетный год51680
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год68820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год74640
23404 Прочие доходы за предыдущий год10356280
23503 Прочие расходы за отчетный год17103510
23504 Прочие расходы за предыдущий год10351560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год79360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26560
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год56290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Холдинг АТН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Холдинг АТН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Холдинг АТН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (125) = 20.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Холдинг АТН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+51+0) = 98.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Холдинг АТН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (101) = 49.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Холдинг АТН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (101) = 25.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Холдинг АТН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Холдинг АТН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Холдинг АТН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Холдинг АТН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Холдинг АТН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.96

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.208

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.264

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24

Х5 = Выручка/Активы = 0.808

Индекс Альтмана Z = 12.571

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Холдинг АТН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (25), коэффициент текущей ликвидности (25), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (49.5%), рентабельность компании (25.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Холдинг АТН"