ООО "СПУТНИК" ИНН:0411150740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66661648 ОКВЭД:51.55

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18197172660
11504 Основные средства на конец предыдущего года17266173010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18197172660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17266173010
12103 Запасы на конец отчетного года3810552774
12104 Запасы на конец предыдущего года1055378923392
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1672649049151230
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4904974954203503
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года32590271900
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года27190474730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112501
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года125015
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года257800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51933785440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года785441295140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7013095810154005
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года95810146815226900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года972683390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года833978780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года973683497220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года834978886619
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6039487461146785
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87461138927217779
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60394874610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года874611389270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7013095810154005
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года95810146815226900
21103 Выручка за отчетный год14944156660640562
21104 Выручка за предыдущий год156660461060816163
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13893150184640345
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год150184442636808737
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год105164760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6476184240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год140257170
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5717177470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3517590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7596770
23203 Проценты к получению за отчетный год1701700
23204 Проценты к получению за предыдущий год170300
23403 Прочие доходы за отчетный год3249730730
23404 Прочие доходы за предыдущий год7301166086
23503 Прочие расходы за отчетный год12871114192
23504 Прочие расходы за предыдущий год1114325870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17815450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5457910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год39284149
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год841231189
24603 Прочее за отчетный год-200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1387461601
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4616686451
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13874610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4616680

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1387)/Стоимость активов (70130) = 1.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-351)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13893+1402+0) = -2.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-351)/Выручка (14944) = -2.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1387)/Выручка (14944) = 9.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.121

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.161

Индекс Альтмана Z = -0.392

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (-2.35%), рентабельность компании (9.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники