ООО "ЭМГА Трейдинг" ИНН:0411150771 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66661743 ОКВЭД:51.65

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7569171910
11504 Основные средства на конец предыдущего года91719100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7569171910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года91719100
12103 Запасы на конец отчетного года147221816386221559566912371
12104 Запасы на конец предыдущего года16386221559566912371686293
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года660023255519690
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2325551969013559
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125597312511921111696762789
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12511921111696762789612575
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года132778196520341900260900
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года196520341900260900130000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20863229173925750527
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22917392575052780753
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года21289158659120
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года15865912029
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2909721314837131053001986587
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3148371310530019865871523209
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2910477314928831054911986587
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3149288310549119865871523209
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года443210424775350745245366
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года424775350745245366103320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года443310424875350845245466
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года424875350845245466103420
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года141950000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2467167258246327384711725526
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2582463273847117255261419789
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2467167272441327546461741121
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2724413275464617411211419789
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2910477314928831054911986587
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3149288310549119865871523209
21103 Выручка за отчетный год7367591924622593220358554556
21104 Выручка за предыдущий год9246225932203585545567075621
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6324708785264178273987112990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7852641782739871129905885554
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1042883139358414946371441566
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1393584149463714415661190067
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1019540128796613564471263057
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1287966135644712630571066767
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23343105618138190178509
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год105618138190178509123300
23403 Прочие доходы за отчетный год512626759385474364
23404 Прочие доходы за предыдущий год6759385474364112421
23503 Прочие расходы за отчетный год49255810781855412504
23504 Прочие расходы за предыдущий год810781855412504113033
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2535092133128183170369
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год92133128183170369122688
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6915181032280428323
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18103228042832319368
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1843574030105379142046
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год74030105379142046103320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1843574030105379142046
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год74030105379142046103320
32003 Величина капитала на 31100100100100
32007 Величина капитала на 31424775350745245366103320
32008 Величина капитала на 31424875350845245466103420
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1843574030105379142046
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1843574030105379142046
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1843574030105379142046
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1843574030105379142046
33003 Величина капитала на 31100100100100
33007 Величина капитала на 31443210424775350745245366
33008 Величина капитала на 31443310424875350845245466
36003 Чистые активы на 31443310424875350845245466
36004 Чистые активы на 31424875350845245466103420
41103 Поступления – всего за отчетный год5550950683965281246137521954
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5459902678652881236337519606
41193 Прочие поступления за отчетный год91048531249802348
41203 Платежи – всего за отчетный год5029692651834179689767518473
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5015324649139479132157486939
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3916390432302556
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10452230432290128978
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5212583213111556373481
43103 Поступления – всего за отчетный год4091669664114144177148481
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год175500386114144177148481
43193 Прочие поступления за отчетный год391616927800000
43203 Платежи – всего за отчетный год46149811161272230084115188
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год760350882944229332114900
43293 Прочие платежи за отчетный год3854631278328752288
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-523312-497158-8590733293
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2054-16341-11270-30226

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18435)/Стоимость активов (2910477) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23343)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6324708+1019540+0) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23343)/Выручка (7367591) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18435)/Выручка (7367591) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.152

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.18

Индекс Альтмана Z = 1.266

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.266<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (0.32%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники