Общество с ограниченной ответственностью "Лукрум" ИНН:0411151140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66662211 ОКВЭД:51.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21924237311498497
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года237311498497486
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3168743135776
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7431357763098
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года250922380518110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23805181162730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года250922380518116273
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23805181162733584
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года168611316800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11316803670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16961141690377
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1141690377183
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года233962266411215896
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22664112158963401
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года233962266411210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22664112158960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года250922380518116273
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23805181162733584
21103 Выручка за отчетный год86193768225098752206
21104 Выручка за предыдущий год768225098752206123434
21203 Себестоимость продаж за отчетный год85349761165042751790
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год761165042751790123075
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8447065600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7065604160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8447065600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7065604160
23403 Прочие доходы за отчетный год32000
23503 Прочие расходы за отчетный год219172189186
23504 Прочие расходы за предыдущий год172189186174
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6575343710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5343712300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год102835836
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год83583629
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год555451313194
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год451313194156
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5554513130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4513131940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лукрум"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лукрум"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лукрум"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (555)/Стоимость активов (25092) = 2.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лукрум"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (844)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (85349+0+0) = 0.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лукрум"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (844)/Выручка (86193) = 0.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лукрум"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (555)/Выручка (86193) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лукрум"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лукрум"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лукрум"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лукрум"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лукрум"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.072

Индекс Альтмана Z = 0.768

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лукрум"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0.98%), рентабельность компании (0.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лукрум"