Общество с ограниченной ответственностью "Горно-Алтайская Строительная Компания" ИНН:0411151172 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66662234 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1933422179521215828958
11504 Основные средства на конец предыдущего года21795212158289584370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1933422179521216520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21795212165291750
12103 Запасы на конец отчетного года1070851164572741970423
12104 Запасы на конец предыдущего года116457274197042325059
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года980513094117830
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года13094117835150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года513701654637223434140408
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года65463722343412819228026
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2702735443424090
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3544342409117010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3920241925
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2683563970
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года35639700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6578868239083056840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8239073056832108400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8512281041860427335220015
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года104185942733522001557790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-43951550373360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1550373361030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4385155137346113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15513734611349
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6006877167773210
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года771677732200
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года836-12600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6006878003771960
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года780037719600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6180848269041790
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года482690417903872
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года472851672270209583178112
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года67227020958317811253869
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2608862278051332100
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года22780513321000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7955459483443427930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9483443427932199020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8512281041860427335220015
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года104186042733522001557790
21103 Выручка за отчетный год20976185455436546115562
21104 Выручка за предыдущий год1854554365466554164236
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2635017226142205890020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1722614220586172060311
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-537413194144880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год131941448838210
22203 Управленческие расходы за отчетный год8056105004230
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1050042300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-134302694140650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26941406538210
23203 Проценты к получению за отчетный год3360
23204 Проценты к получению за предыдущий год3600
23303 Проценты к уплате за отчетный год4537804662091088
23304 Проценты к уплате за предыдущий год80466209334223
23403 Прочие доходы за отчетный год212971263191763376969
23404 Прочие доходы за предыдущий год126319176336283146285
23503 Прочие расходы за отчетный год2323114192016514101310
23504 Прочие расходы за предыдущий год141920165146626049912
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19898-2095089810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-209508981580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19898-20950704870
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2095073003629
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-19898-2095070480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-209507300360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Горно-Алтайская Строительная Компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Горно-Алтайская Строительная Компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Горно-Алтайская Строительная Компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-19898)/Стоимость активов (851228) = -2.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Горно-Алтайская Строительная Компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13430)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26350+0+8056) = -39.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Горно-Алтайская Строительная Компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13430)/Выручка (20976) = -64.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Горно-Алтайская Строительная Компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-19898)/Выручка (20976) = -94.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Горно-Алтайская Строительная Компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Горно-Алтайская Строительная Компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Горно-Алтайская Строительная Компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Горно-Алтайская Строительная Компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Горно-Алтайская Строительная Компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.217

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.005

Индекс Альтмана Z = 1.189

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.189<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Горно-Алтайская Строительная Компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-64.03%), рентабельность компании (-94.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Горно-Алтайская Строительная Компания"