ООО "ЭЛГА" ИНН:0411151207 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47229431 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года153237100015701
11504 Основные средства на конец предыдущего года71007100015891
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2724000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18047710000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7100710000
12103 Запасы на конец отчетного года54500545
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года55000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1382001681
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30013
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1985000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года200327100020664
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71007100020220
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7100710000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7100710000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6261000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года83971000-372
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года710071000-192
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1280001280
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1280000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7025008805
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года108880010951
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17913000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года200327100020664
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71007100020220
21103 Выручка за отчетный год53800974
21203 Себестоимость продаж за отчетный год536001014
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6000
23503 Прочие расходы за отчетный год13400140
23504 Прочие расходы за предыдущий год132001873
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-132000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13200-180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-132000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1343000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-132)/Стоимость активов (20032) = -0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (536+0+0) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (538) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-132)/Выручка (538) = -24.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.444

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.044

Х5 = Выручка/Активы = 0.027

Индекс Альтмана Z = -0.301

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.37%), рентабельность компании (-24.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники