ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛАБОРАТОРНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ" ИНН:0411151609 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66662760 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22700
12103 Запасы на конец отчетного года293731051849
12104 Запасы на конец предыдущего года310518492323
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года269372033913309
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19879133095072
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54136455
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1364550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года299282358015613
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23120156137395
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года301552358015614
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23120156147395
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года210501802713746
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17447137464441
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года79284582350
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4582350452
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11779721517
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года109215172502
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года910555541867
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года567418672954
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года301552358015614
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23120156147395
21103 Выручка за отчетный год559294765155964
21104 Выручка за предыдущий год476515596429774
21203 Себестоимость продаж за отчетный год474542894544725
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год393243827721834
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год84751870611239
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8327176877940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год84751870611239
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8327176877940
23303 Проценты к уплате за отчетный год662074
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13600
23403 Прочие доходы за отчетный год10712483
23404 Прочие доходы за предыдущий год12498
23503 Прочие расходы за отчетный год16304331461
23504 Прочие расходы за предыдущий год29715357167
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6290183979787
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год801816161781
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6940482
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год58100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5596183979305
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год743716161781

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5596)/Стоимость активов (30155) = 18.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8475)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47454+0+0) = 17.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8475)/Выручка (55929) = 15.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5596)/Выручка (55929) = 10.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.953

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.209

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.312

Индекс Альтмана Z = 10.69

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.96), коэффициент текущей ликвидности (3.29), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (15.15%), рентабельность компании (10.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники