ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДСТАНДАРТ" ИНН:0411151616 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66662777 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года286295
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года286295
12103 Запасы на конец отчетного года324337764174
12104 Запасы на конец предыдущего года377641743381
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года224472056719467
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20085194679963
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5070
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года257402435023641
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года238682364113344
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года257402437823703
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года238962370313439
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года175271825320284
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17794202849654
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года754853702213
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года53702213882
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6657551206
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года73212062903
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года821361253419
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года610234193785
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года257402437823703
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года238962370313439
21103 Выручка за отчетный год204102749956335
21104 Выручка за предыдущий год274995633561609
21203 Себестоимость продаж за отчетный год194511655644566
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год247703698440526
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9591094311769
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27291935121083
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9591094311769
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27291935121083
23303 Проценты к уплате за отчетный год190278
23304 Проценты к уплате за предыдущий год27500
23403 Прочие доходы за отчетный год146215218
23404 Прочие доходы за предыдущий год2152183
23503 Прочие расходы за отчетный год692542364
23504 Прочие расходы за предыдущий год26763820071
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3941061611345
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2402189311015
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2510714
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год45900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1431061610631
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1943189311015

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДСТАНДАРТ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДСТАНДАРТ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДСТАНДАРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (143)/Стоимость активов (25740) = 0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДСТАНДАРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (959)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19451+0+0) = 4.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДСТАНДАРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (959)/Выручка (20410) = 4.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДСТАНДАРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (143)/Выручка (20410) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДСТАНДАРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДСТАНДАРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДСТАНДАРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДСТАНДАРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДСТАНДАРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.974

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.134

Индекс Альтмана Z = 8.751

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДСТАНДАРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.74), коэффициент текущей ликвидности (3.13), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (4.7%), рентабельность компании (0.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДСТАНДАРТ"