Общество с ограниченной ответственностью ""Горд-Строй"" ИНН:0411151736 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66662961 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13502028252
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2028252532
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1019
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13502038253
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2038253541
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13502038717
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20387171148
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11401821284
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1821284731
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года180180180
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года180180180
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года180180180
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года180180180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3037253
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37253237
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3037253
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37253237
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13502038717
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20387171148
21103 Выручка за отчетный год31184204531
21104 Выручка за предыдущий год42045313884
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37462553971
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25539713553
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6281651-440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1651-440331
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6281651-440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1651-440331
23503 Прочие расходы за отчетный год19737
23504 Прочие расходы за предыдущий год73727
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6471578-447
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1578-447304
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6811537-447
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1537-447264

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ""Горд-Строй""

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ""Горд-Строй""

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ""Горд-Строй""

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-681)/Стоимость активов (1350) = -50.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ""Горд-Строй""

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-628)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3746+0+0) = -16.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ""Горд-Строй""

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-628)/Выручка (3118) = -20.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ""Горд-Строй""

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-681)/Выручка (3118) = -21.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ""Горд-Строй""

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ""Горд-Строй""

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ""Горд-Строй""

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ""Горд-Строй""

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ""Горд-Строй""

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.978

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.504

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.479

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.429

Индекс Альтмана Z = 7.254

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ""Горд-Строй""

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (45), коэффициент текущей ликвидности (45), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (-20.14%), рентабельность компании (-21.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ""Горд-Строй""