АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАЛЫЕ ГЭС АЛТАЯ" ИНН:0411151856 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66663239 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2473632473630
11504 Основные средства на конец предыдущего года2473632473750
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года859957470
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года574728810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года255962253110250258
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года253110250256241530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года367259880
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2598807561
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1800700014000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14310328
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года69904425
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10611487
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1148770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года190428728296
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2872829526057
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года257866255982258551
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25598225851267587
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года101010
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3325721849-10383
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2184910383191
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3274721339-9873
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года213399873691
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года269188283240
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года289289289
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года289289289
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года28926129328612
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года26947728612289
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года28995015390239446
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7206239446266345
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21339
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13395
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года372625327
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года625327258
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29032416028239812
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7844239812266608
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года257866255982258551
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года255982258551267587
23203 Проценты к получению за отчетный год201201687
23204 Проценты к получению за предыдущий год201687263
23303 Проценты к уплате за отчетный год269916161424
23304 Проценты к уплате за предыдущий год161614240
23503 Прочие расходы за отчетный год117621291712464
23504 Прочие расходы за предыдущий год129171246425
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1426014332-13201
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1433213201240
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год285228562640
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год28662640237
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11408-11466-10563
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11466-10563191
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11408-11466-10563
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-11466-10563191
32003 Величина капитала на 3150000
32006 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 312184900
32008 Величина капитала на 312133900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1140800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1140800
33003 Величина капитала на 3150000
33006 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 313325700
33008 Величина капитала на 313274700
36003 Чистые активы на 313274700
36004 Чистые активы на 312133900
41103 Поступления – всего за отчетный год12400
41203 Платежи – всего за отчетный год1225000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год600100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год586700
41293 Прочие платежи за отчетный год38200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1212600
42103 Поступления – всего за отчетный год1960100
42203 Платежи – всего за отчетный год1760000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год200100
43103 Поступления – всего за отчетный год1085700
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1085700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1085700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период73200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАЛЫЕ ГЭС АЛТАЯ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАЛЫЕ ГЭС АЛТАЯ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАЛЫЕ ГЭС АЛТАЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11408)/Стоимость активов (257866) = -4.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАЛЫЕ ГЭС АЛТАЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАЛЫЕ ГЭС АЛТАЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАЛЫЕ ГЭС АЛТАЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11408)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАЛЫЕ ГЭС АЛТАЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАЛЫЕ ГЭС АЛТАЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАЛЫЕ ГЭС АЛТАЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАЛЫЕ ГЭС АЛТАЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАЛЫЕ ГЭС АЛТАЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.113

Индекс Альтмана Z = -0.348

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАЛЫЕ ГЭС АЛТАЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАЛЫЕ ГЭС АЛТАЯ"