Открытое акционерное общество "Алтайская Республиканская Лизинговая Компания" ИНН:0411151937 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66663328 ОКВЭД:65.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года359511272379
11504 Основные средства на конец предыдущего года5112723790
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года12348928471081
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года89287910810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1593140311191474
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года140311521474906
12103 Запасы на конец отчетного года821148175
12104 Запасы на конец предыдущего года21148175137
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12364165602265733150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16560226573315011063
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4320170210000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1702100001000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4465627453902484
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6274539024843173
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года32115842214
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2102214347
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21160245793077938023
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24578291943802315720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22753259813189839497
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25981303463949716626
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года26000260002600023000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года26000260002300013000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5365-4043-2269-2370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4043-3812-2370-2266
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20635219572373120630
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21957221882063010734
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года111655
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года10530
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года111655
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года116530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6741752473113433
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17514739134334416
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1443227234205378
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2272342053781437
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21174024815118811
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40238158188115892
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22753259813189839497
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25981303463949716626
21103 Выручка за отчетный год1207271727731909
21104 Выручка за предыдущий год271727701909988
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12072717277379
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2717277079988
22203 Управленческие расходы за отчетный год2593283026492274
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2830289922742766
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1386-113124-2195
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-113-129-2195-1778
23203 Проценты к получению за отчетный год163522916
23204 Проценты к получению за предыдущий год5229167
23403 Прочие доходы за отчетный год3111174528082
23404 Прочие доходы за предыдущий год1117452808218308
23503 Прочие расходы за отчетный год3491911185228292
23504 Прочие расходы за предыдущий год1911162829214836
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1541-25146-2389
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-251-207-23891699
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год12-600
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год60079
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-1000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год219120455
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1233455277
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1322-24030-1934
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-240-174-19341976
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1322-24030-1934
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-240-174-19341976
32003 Величина капитала на 312600002300013000
32007 Величина капитала на 31-40430-2370-2266
32008 Величина капитала на 312195702063010734
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))132200104
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)132200104
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))132200104
33218 Убыток (ИТОГО)132200104
33003 Величина капитала на 312600002600023000
33007 Величина капитала на 31-53650-2269-2370
33008 Величина капитала на 312063502373120630
36003 Чистые активы на 312207802715020630
36004 Чистые активы на 312423002476810734
41103 Поступления – всего за отчетный год571501984117440
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5176036901909
41193 Прочие поступления за отчетный год539003700
41203 Платежи – всего за отчетный год565201693629529
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год23590965624172
41293 Прочие платежи за отчетный год1558058594073
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6302905-12089
42103 Поступления – всего за отчетный год2848001301
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год2696001301
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год152000
42203 Платежи – всего за отчетный год472000301
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год472000301
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1872001000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-180902905-689

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Алтайская Республиканская Лизинговая Компания"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Алтайская Республиканская Лизинговая Компания"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Алтайская Республиканская Лизинговая Компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1322)/Стоимость активов (22753) = -5.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Алтайская Республиканская Лизинговая Компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1386)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2593) = -53.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Алтайская Республиканская Лизинговая Компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1386)/Выручка (1207) = -114.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Алтайская Республиканская Лизинговая Компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1322)/Выручка (1207) = -109.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Алтайская Республиканская Лизинговая Компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Алтайская Республиканская Лизинговая Компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Алтайская Республиканская Лизинговая Компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Алтайская Республиканская Лизинговая Компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Алтайская Республиканская Лизинговая Компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.9

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.743

Индекс Альтмана Z = 15.488

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Алтайская Республиканская Лизинговая Компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.11), коэффициент быстрой ликвидности (7.95), коэффициент текущей ликвидности (7.95), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-114.83%), рентабельность компании (-109.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Алтайская Республиканская Лизинговая Компания"