Общество с ограниченной ответственностью "Алмазор" ИНН:0411151976 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66663854 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года11997932
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2153126374
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2637421772
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33159
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15917
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2156427732
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2773229721
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2156427732
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2773129721
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года56057430
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года74308307
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1616
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1616
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1594320286
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2028521398
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1595920302
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2030121414
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2156427732
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2773129721
21103 Выручка за отчетный год1649044432
21104 Выручка за предыдущий год4443239139
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1547941809
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4180935297
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10112623
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26233842
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10112623
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26233842
23503 Прочие расходы за отчетный год49142
23504 Прочие расходы за предыдущий год1421038
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9622481
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24812804
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год102696
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год696760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8601785
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17852044

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алмазор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алмазор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алмазор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (860)/Стоимость активов (21564) = 3.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алмазор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1011)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15479+0+0) = 6.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алмазор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1011)/Выручка (16490) = 6.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алмазор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (860)/Выручка (16490) = 5.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алмазор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алмазор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алмазор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алмазор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алмазор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.261

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.351

Индекс Альтмана Z = 2.514

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.514<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алмазор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (6.13%), рентабельность компании (5.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алмазор"