ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТАЙ ТЕХ-СОФТ" ИНН:0411152070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66663624 ОКВЭД:72.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года302017
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года803182049
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1820491125
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года803185069
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1850691142
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года803185069
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1850691142
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года793184059
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1840591132
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года793184059
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1840591132
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года803185069
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1850691142
21103 Выручка за отчетный год15797403079
21104 Выручка за предыдущий год974030797229
21203 Себестоимость продаж за отчетный год117479203030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год792030306104
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1017182049
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1820491125
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1017182049
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1820491125
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1017182049
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1820491125
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1017182049
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1820491125

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТАЙ ТЕХ-СОФТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТАЙ ТЕХ-СОФТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТАЙ ТЕХ-СОФТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1017)/Стоимость активов (803) = -126.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТАЙ ТЕХ-СОФТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1017)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1174+0+0) = -86.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТАЙ ТЕХ-СОФТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1017)/Выручка (157) = -647.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТАЙ ТЕХ-СОФТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1017)/Выручка (157) = -647.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТАЙ ТЕХ-СОФТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТАЙ ТЕХ-СОФТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТАЙ ТЕХ-СОФТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТАЙ ТЕХ-СОФТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТАЙ ТЕХ-СОФТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.267

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.267

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Индекс Альтмана Z = -12.552

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТАЙ ТЕХ-СОФТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-647.77%), рентабельность компании (-647.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТАЙ ТЕХ-СОФТ"