ООО "Ресторан" ИНН:0411152105 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66663682 ОКВЭД:55.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6722110660
11504 Основные средства на конец предыдущего года110660547
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6722110660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года110660547
12103 Запасы на конец отчетного года6724930
12104 Запасы на конец предыдущего года4930220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года818066472080
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года732
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года67286806650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года868066502302
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года739487907310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года879073102849
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года880171-331
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1713311152
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года890161-321
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1613211162
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года643588797576
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года887975761139
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года643588797576
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года887975761139
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года697255
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7255548
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года697255
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7255548
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года739487907310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года879073102849
21103 Выручка за отчетный год314321823814460
21104 Выручка за предыдущий год182381446012121
21203 Себестоимость продаж за отчетный год286611516713539
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15167135399636
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27713071921
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30719212485
22103 Коммерческие расходы за отчетный год277112610
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год181000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27711810921
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18109212485
23304 Проценты к уплате за предыдущий год136000
23403 Прочие доходы за отчетный год1100
23503 Прочие расходы за отчетный год5432332352
23504 Прочие расходы за предыдущий год2332352291
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2239217-1431
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год217-14312194
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год615754
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год575451
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2178160-1485
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год160-14852143
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2178160-1485
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год160-14852143

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2178)/Стоимость активов (7394) = 29.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2771)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28661+2771+0) = 8.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2771)/Выручка (31432) = 8.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2178)/Выручка (31432) = 6.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.082

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.295

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.303

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.137

Индекс Альтмана Z = 3.68

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (9.74), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (8.82%), рентабельность компании (6.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники