ООО "ТЕМИР АТ" ИНН:0411152391 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66664173 ОКВЭД:55.23.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2140168571
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года7000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22101680
12103 Запасы на конец отчетного года6000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17204101010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10101010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1482714
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года271450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1735812170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1217240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1757912185595
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года121855951034
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-163-1463-1117-709
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1463-1117-709-281
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17219147413001300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года147413001300300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года523124
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12415
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17742147513020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1475130213040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1757912185595
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года121855951034
21103 Выручка за отчетный год4432000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2750223417426
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год223417426290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1682-223-4170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-223-417-4260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1682-223-4170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-223-417-4260
23303 Проценты к уплате за отчетный год78000
23503 Прочие расходы за отчетный год4511211
23504 Прочие расходы за предыдущий год112111
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1559-335-4180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-335-418-4270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год257000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1302-335-418-427
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-335-418-427-291

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1302)/Стоимость активов (17579) = 7.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1682)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2750+0+0) = 61.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1682)/Выручка (4432) = 37.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1302)/Выручка (4432) = 29.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.958

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.009

Индекс Альтмана Z = 7.114

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (37.95%), рентабельность компании (29.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники