ООО "Рекламное агентство Горный Алтай - Медиа" ИНН:0411152715 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66664598 ОКВЭД:74.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3381200
12104 Запасы на конец предыдущего года120013
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года93018060
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1806043
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года700250223
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25022332
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года20500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1968755283
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года75528388
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1968755283
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года75528388
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года131313
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года131313
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1705742-128
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года742-128-73
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1718755-115
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года755-115-60
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2500398
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2500398
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1968755283
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года75528388
21103 Выручка за отчетный год9973120009000
21104 Выручка за предыдущий год1200090009000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год844038002304
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38002304775
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год153382006696
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год820066968225
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год718064456445
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15331020251
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10202511780
23503 Прочие расходы за отчетный год35000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11831020251
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10202511780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22015050
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год150500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год963870201
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8702011780
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год963870201
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8702011780

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (963)/Стоимость активов (1968) = 48.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1533)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8440+0+0) = 18.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1533)/Выручка (9973) = 15.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (963)/Выручка (9973) = 9.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.873

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.489

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.601

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.872

Индекс Альтмана Z = 18.575

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.8), коэффициент быстрой ликвидности (6.52), коэффициент текущей ликвидности (7.87), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (15.37%), рентабельность компании (9.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники