ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИО-ДЕНТ" ИНН:0411152881 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66664813 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4633110
11504 Основные средства на конец предыдущего года31100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4633110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31100
12103 Запасы на конец отчетного года1700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года248346344
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34634419
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20442
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4217
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года469350346
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35034636
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года932661346
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66134636
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года453621324
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года62132419
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4794022
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года402217
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4794022
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года402217
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года932661346
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66134636
21103 Выручка за отчетный год555519336
21104 Выручка за предыдущий год5193369
21203 Себестоимость продаж за отчетный год70520519
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год205190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-150314317
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3143179
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-150314317
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3143179
23503 Прочие расходы за отчетный год1163
23504 Прочие расходы за предыдущий год630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-161308314
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3083149
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год780
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-168300314
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3003149

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИО-ДЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИО-ДЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИО-ДЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-168)/Стоимость активов (932) = -18.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИО-ДЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (705+0+0) = -21.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИО-ДЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-150)/Выручка (555) = -27.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИО-ДЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-168)/Выручка (555) = -30.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИО-ДЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИО-ДЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИО-ДЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИО-ДЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИО-ДЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.18

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.173

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.946

Индекс Альтмана Z = -0.828

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИО-ДЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (-27.03%), рентабельность компании (-30.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИО-ДЕНТ"