ООО "СТиК" ИНН:0411152909 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66664836 ОКВЭД:74.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года30200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60280
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2382813
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23833013
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года330250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100-5713
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-57250
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года30000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года30000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года138700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года138870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23833013
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года330250
21103 Выручка за отчетный год239686
21104 Выручка за предыдущий год6800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1831406
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год56-720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год56-720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7200
23503 Прочие расходы за отчетный год1390
23504 Прочие расходы за предыдущий год900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43-810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43-820
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (238) = 18.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (56)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (183+0+0) = 30.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (56)/Выручка (239) = 23.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (239) = 17.99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.181

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.181

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.725

Индекс Альтмана Z = 9.128

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (1.72), коэффициент текущей ликвидности (1.72), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (23.43%), рентабельность компании (17.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники