ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ИНН:0411152916 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03098620 ОКВЭД:74.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11227155301985224288
11504 Основные средства на конец предыдущего года15530198522428829009
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года421421421421
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года421421421421
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1164815951202730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1595120273247090
12103 Запасы на конец отчетного года2152218422812353
12104 Запасы на конец предыдущего года2184228123532294
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29009277782642554778
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27778264255374715697
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2678100244
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года78100244125
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3118730040301470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3004030147571750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42835459915042081884
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45991504208188447546
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1425014250142500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1425014250142500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1005810058100580
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1005810058100580
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11354-10911-94620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10911-9462-87780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12954133971484615530
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13397148461553017998
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года16230201002070021300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2010020700213000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1254155113590
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года155113599980
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1748421651220590
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2165122059222980
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7862367278658750
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3672786587509584
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45357271565035306
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года727156503530619566
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1239710943135150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1094313515440560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42835459915042081884
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45991504208188447546
21103 Выручка за отчетный год10728126321312911611
21104 Выручка за предыдущий год12632131291161111066
21203 Себестоимость продаж за отчетный год571886581235511692
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8658123551169210605
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год501039747740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3974774-810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год501039747740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3974774-810
23403 Прочие доходы за отчетный год21202542081082
23404 Прочие доходы за предыдущий год25420810821691
23503 Прочие расходы за отчетный год7573544856663469
23504 Прочие расходы за предыдущий год5448566634691656
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-443-1449-6840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1449-684-24680
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1254-1551-13590
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1551-1359-9980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-443-1449-684-2468
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1449-684-2468496
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-443-1449-6840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1449-684-24680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-443)/Стоимость активов (42835) = -1.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5010)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5718+0+0) = 87.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5010)/Выручка (10728) = 46.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-443)/Выручка (10728) = -4.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.622

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.434

Индекс Альтмана Z = 4.436

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.38), коэффициент текущей ликвидности (2.55), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (46.7%), рентабельность компании (-4.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"