ООО "Топчихинская Угольная Компания" ИНН:0411153187 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66665273 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2177526641450
12104 Запасы на конец предыдущего года526641450485
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1116011625
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года601162521
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года228811277590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11277594750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22881127759475
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1127759475506
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1501501500
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1501501500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4545450
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4545450
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20038725440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8725441150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22081077749320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1077749320334
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года805000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5000172
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8050100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50101550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22881127759475
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1127759475506
21103 Выручка за отчетный год14990479864345642
21104 Выручка за предыдущий год4798643456424853
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13859447060055614
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4470600556144529
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11313284290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год328429280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11313284290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год328429280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11313284290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год328429280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год113132842928
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32842928324
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11313284290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год328429280

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1131)/Стоимость активов (2288) = 49.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1131)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13859+0+0) = 8.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1131)/Выручка (14990) = 7.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1131)/Выручка (14990) = 7.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 28.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.965

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.494

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.494

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 27.6

Индекс Альтмана Z = 40.241

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.39), коэффициент быстрой ликвидности (1.39), коэффициент текущей ликвидности (28.6), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (7.55%), рентабельность компании (7.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники