ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕХТЕМИР" ИНН:0411153324 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66665480 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12112100
12104 Запасы на конец предыдущего года121000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34621130721598118839
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года130711598189252779
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года202911153671020710
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года11536710207199140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года89303814333
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3038143330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года551221315981180530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года131598118053231710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5512213159811805323171
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года131598118053231712779
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2484199914510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года199914512100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года249920141466225
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2014146622534
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4213610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5262312954211657522885
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года129542116575228852745
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года526231295841165880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года129584116588229460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5512213159811805323171
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года131598118053231712779
21103 Выручка за отчетный год25087723390411881231663
21104 Выручка за предыдущий год233904118812316632355
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24736822987811223131582
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год229878112231308062327
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3509402665810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год402665818570
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3057386049590
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год386049597760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год45216616220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1661622810
23203 Проценты к получению за отчетный год2551157190
23204 Проценты к получению за предыдущий год1157191800
23303 Проценты к уплате за отчетный год73011
23404 Прочие доходы за предыдущий год440000
23503 Прочие расходы за отчетный год273678913
23504 Прочие расходы за предыдущий год36789130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60768515510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год68515512470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12213731156
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год137311519
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4855481240191
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год548124019119
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год48554812400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год54812401910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕХТЕМИР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕХТЕМИР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕХТЕМИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (485)/Стоимость активов (55122) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕХТЕМИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (452)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (247368+3057+0) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕХТЕМИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (452)/Выручка (250877) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕХТЕМИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (485)/Выручка (250877) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕХТЕМИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕХТЕМИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕХТЕМИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕХТЕМИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕХТЕМИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.045

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.047

Индекс Альтмана Z = 0.448

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕХТЕМИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.18%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕХТЕМИР"

Еще предприятия