Общество с ограниченной ответственностью "Старт" ИНН:0411153451 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66665617 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года80594579
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года945111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года80594579
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года94579190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80594579
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года94579190
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года48148062
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года480620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49149072
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4907210
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года777
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года770
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года777
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года275160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года160180
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года324320
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года43200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3074480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4480180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80594579
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года94579190
21103 Выручка за отчетный год174210041684
21104 Выручка за предыдущий год100416840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17384791600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47916000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год452584
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год525840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год452584
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год525840
23503 Прочие расходы за отчетный год336
23504 Прочие расходы за предыдущий год360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год152278
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год522780
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год104160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год141862
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год418620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год141862
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год418620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Старт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Старт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Старт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (805) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Старт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1738+0+0) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Старт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (1742) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Старт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (1742) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Старт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Старт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Старт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Старт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Старт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.658

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.564

Индекс Альтмана Z = 5.969

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Старт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.62), коэффициент быстрой ликвидности (2.62), коэффициент текущей ликвидности (2.62), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (0.23%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Старт"