ООО "СТАНКОИМПОРТ" ИНН:0411154720 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66666019 ОКВЭД:51.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года697616019312
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года976160193127605
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46541416682367
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4141668236773
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47151178280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5117828216790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года471511782821679
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5117828216797678
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года212-148855671
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-14885567170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года258659697320813
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6596973210087517
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25865969730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6596973210080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года471511782821679
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5117828216797678
21103 Выручка за отчетный год7192306484989060625
21104 Выручка за предыдущий год3064849890606259344
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6686307024958759856
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3070249587598569191
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год506-543030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-543037690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год506-543030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-543037690
23503 Прочие расходы за отчетный год55543849
23504 Прочие расходы за предыдущий год54384940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год451-1082650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1082657200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11510181119
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1018111929
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год336-209184601
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20918460184

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (336)/Стоимость активов (471) = 71.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (506)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6686+0+0) = 7.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (506)/Выручка (7192) = 7.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (336)/Выручка (7192) = 4.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.452

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.713

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.958

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.822

Индекс Альтмана Z = 12.59

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.8), коэффициент быстрой ликвидности (1.83), коэффициент текущей ликвидности (1.83), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (7.04%), рентабельность компании (4.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники