Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом"Транс-Ойл" ИНН:0411155240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66666769 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года185692743766559429421
11504 Основные средства на конец предыдущего года74376655942942139167
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года297000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18598974376655940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7437665594294210
12103 Запасы на конец отчетного года167831067135188642
12104 Запасы на конец предыдущего года10671351886421366
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года45094178060
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4178069430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59401655907024737031118
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5590702473702970716107
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года44199275900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года176862238444254
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года622384442541670
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года247010130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6173236205802955800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года620580295580320140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80331269495636117461434
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6949563611746143558310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9596070255390430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7025539043-530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года959707026539053-43
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7026539053-43-225
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года546985833000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года58330000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2995216818260
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2168182620
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года576936049818260
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года60498182620
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3506032977978157750538
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года297797815775053847946
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29706326639623871810936
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2663962387181093610589
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1983000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6496495641933202950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года564193320295614740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80331269495636117461434
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6949563611746143358310
21103 Выручка за отчетный год594114864919324738958221628
21104 Выручка за предыдущий год64919324738958221628262588
21203 Себестоимость продаж за отчетный год565038062949564586553216572
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62949564586553181443261134
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2907681969761524050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год196976152405401850
22103 Коммерческие расходы за отчетный год143013113345883410
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11334588341326650
22203 Управленческие расходы за отчетный год253351113384560
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11133845624640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12242072498556080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год724985560850560
23203 Проценты к получению за отчетный год317229790
23204 Проценты к получению за предыдущий год2297900
23303 Проценты к уплате за отчетный год650012461249463836
23304 Проценты к уплате за предыдущий год24612494638361279
23403 Прочие доходы за отчетный год673534063511011
23404 Прочие доходы за предыдущий год5340635110119
23503 Прочие расходы за отчетный год2212213905282611789
23504 Прочие расходы за предыдущий год13905282611789419
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3628739550485500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39550485504420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год902079967629201
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год799676291990
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год269205720
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год818572-1700
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-82734218230
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-342182320
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год297000
24603 Прочее за отчетный год-1032000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год257053121239098241
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3121239098241-235
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2570531212390980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31212390982410
32003 Величина капитала на 31100100
32007 Величина капитала на 31702550-530
32008 Величина капитала на 31702650-430
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))257050390980
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)257050390980
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))257050390980
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)257050390980
33003 Величина капитала на 31100100
33007 Величина капитала на 31959600390430
33008 Величина капитала на 31959700390530
36003 Чистые активы на 31959700390530
36004 Чистые активы на 31702650-430
41103 Поступления – всего за отчетный год6090098048429890
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5982271048427460
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год7552000
41193 Прочие поступления за отчетный год1848702430
41203 Платежи – всего за отчетный год5873521048236860
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5747380047786450
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год507320173590
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год61170066420
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год120490122840
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2165770193030
42103 Поступления – всего за отчетный год1199029910
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1199029910
42203 Платежи – всего за отчетный год875740468150
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год749210411430
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год12631056720
42293 Прочие  платежи за отчетный год22000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-863750-438240
43103 Поступления – всего за отчетный год466378204337500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год466378204337500
43203 Платежи – всего за отчетный год479843904010390
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год479843904010390
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1346570327110
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4455081900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом"Транс-Ойл"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом"Транс-Ойл"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом"Транс-Ойл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25705)/Стоимость активов (803312) = 3.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом"Транс-Ойл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (122420)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5650380+143013+25335) = 2.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом"Транс-Ойл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (122420)/Выручка (5941148) = 2.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом"Транс-Ойл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25705)/Выручка (5941148) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом"Транс-Ойл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом"Транс-Ойл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом"Транс-Ойл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом"Транс-Ойл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом"Транс-Ойл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.399

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.136

Индекс Альтмана Z = 3.167

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом"Транс-Ойл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (2.06%), рентабельность компании (0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом"Транс-Ойл"