ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТЫН-КЁЛЬ" ИНН:0411155410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66667020 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года98950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года75698473
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года69800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года75812588
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8125880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75812588
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8125880
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года65074
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года74400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года75754574
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7545740
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75812588
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8125880
21103 Выручка за отчетный год11272882558
21104 Выручка за предыдущий год28825583803
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10502225465
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22254650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7765793
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год657933803
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7765793
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год65793137
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7765793
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6579331
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год129819
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год981917
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6555974
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5597414
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год65074
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год559014

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТЫН-КЁЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТЫН-КЁЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТЫН-КЁЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (65)/Стоимость активов (75) = 86.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТЫН-КЁЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (77)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1050+0+0) = 7.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТЫН-КЁЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (77)/Выручка (1127) = 6.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТЫН-КЁЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (65)/Выручка (1127) = 5.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТЫН-КЁЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТЫН-КЁЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТЫН-КЁЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТЫН-КЁЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТЫН-КЁЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.867

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 19.438

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТЫН-КЁЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (6.83%), рентабельность компании (5.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТЫН-КЁЛЬ"