ООО "Ломбард ЗлатоЯр" ИНН:0411155635 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66667332 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года583681752438
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68175243820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5846847530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6847534500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года584684753450
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68475345020
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года63-20
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3-2-90
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года161381
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1381-5
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4623642530
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года36425300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года106307492449
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30749244925
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5686717450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6717454490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года584684753450
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68475345020
21103 Выручка за отчетный год15816113575
21104 Выручка за предыдущий год161135756
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14514812366
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1481236721
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1313120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год131280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1313120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год131280
23503 Прочие расходы за отчетный год8720
23504 Прочие расходы за предыдущий год7200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год56100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1122
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4587
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год586-15
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5860

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (584) = 0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (145+0+0) = 8.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (158) = 8.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (158) = 2.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.818

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.028

Индекс Альтмана Z = 5.479

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (8.23%), рентабельность компании (2.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники