Общество с ограниченной ответственностью "Феррум-Алтай" ИНН:0411156036 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66667935 ОКВЭД:51.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года160000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года930
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года916030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года160300
12103 Запасы на конец отчетного года2904120810
12104 Запасы на конец предыдущего года1208010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11376610
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66100
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года509840670
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года406700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года851530
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года15300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9237609010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60901010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9246769310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года76931010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года671230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7713310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1331010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года916975600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года756000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года916975600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года756000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9246769310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7693010
21103 Выручка за отчетный год153686060
21104 Выручка за предыдущий год860600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год252784000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год840000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9912060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9912060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20600
23403 Прочие доходы за отчетный год113810
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год17370
23504 Прочие расходы за предыдущий год3700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1301700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3400
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1101360
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1101360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Феррум-Алтай"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Феррум-Алтай"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Феррум-Алтай"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (110)/Стоимость активов (9246) = 1.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Феррум-Алтай"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-991)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2527+0+0) = -39.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Феррум-Алтай"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-991)/Выручка (1536) = -64.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Феррум-Алтай"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (110)/Выручка (1536) = 7.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Феррум-Алтай"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Феррум-Алтай"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Феррум-Алтай"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Феррум-Алтай"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Феррум-Алтай"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = 0.188

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Феррум-Алтай"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-64.52%), рентабельность компании (7.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Феррум-Алтай"