ООО "Семакс" ИНН:0411156332 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66668426 ОКВЭД:51.65.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3887254713552420
12104 Запасы на конец предыдущего года2547135524200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года311217374232377
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1737423237781
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1348815950111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81595011127
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8347509927280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5099272849080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8347509927294908
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года509927294908108
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2884899537217
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года89953721711
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3194332173
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года19433217332
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года31943320
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1943321730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5460400618604518
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40061860451815
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5460400618600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4006186045180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8347509927294908
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года509927294908108
21103 Выручка за отчетный год31892486372873722019
21104 Выручка за предыдущий год4863728737220190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29773471132808621553
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4711328086215530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год211915246510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15246514660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год211915246510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15246514660
23403 Прочие доходы за отчетный год301689922299
23404 Прочие доходы за предыдущий год899222990
23503 Прочие расходы за отчетный год26531969469302
23504 Прочие расходы за предыдущий год19694693020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24824544040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4544042570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год496918452
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9184520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1986363320205
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3633202050

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1986)/Стоимость активов (8347) = 23.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2119)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29773+0+0) = 7.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2119)/Выручка (31892) = 6.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1986)/Выручка (31892) = 6.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.346

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.238

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.297

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.528

Индекс Альтмана Z = 5.596

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (6.64%), рентабельность компании (6.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники