ООО "Юпитер" ИНН:0411156815 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66669590 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года311929370
11504 Основные средства на конец предыдущего года293700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года311329370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года293700
12103 Запасы на конец отчетного года14757104336504736
12104 Запасы на конец предыдущего года1043365047360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40542181343619957
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2181343638010
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4125760959382730
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6095938273161560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года141101481536
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10148153610
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года842200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6044473591487830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7359148783222290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63563736204882022229
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73620488202222910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4023162320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3162321250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года412326242135
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32624213510
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4834553062140
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5530621400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4834553062140
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5530621400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13961139731397810553
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1397313978105530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44356537912838611541
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5379128386115410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5831767764423640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6776442364220940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63563736204882022229
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73620488202222910
21103 Выручка за отчетный год20068214851831310514
21104 Выручка за предыдущий год2148518313105140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13251151711130110822
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год151711130192110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6817631470120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6314701213030
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6096549265220
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5492652216110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7218224900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год822490-3080
23303 Проценты к уплате за отчетный год4855371970
23304 Проценты к уплате за предыдущий год53719700
23404 Прочие доходы за предыдущий год4022240
23503 Прочие расходы за отчетный год911331421760
23504 Прочие расходы за предыдущий год13314217600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1451561510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1561511560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год65724431
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7244310
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3041140
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год411400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8684107125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год841071250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год86841070
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год841071250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (86)/Стоимость активов (63563) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (721)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13251+6096+0) = 3.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (721)/Выручка (20068) = 3.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (86)/Выручка (20068) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.253

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = 1.684

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.684<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (3.59%), рентабельность компании (0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники