Общество с ограниченной ответственностью "Азимут" ИНН:0411156950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66669443 ОКВЭД:51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3131919
11504 Основные средства на конец предыдущего года3191919
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3131919
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3191919
12103 Запасы на конец отчетного года202000
12104 Запасы на конец предыдущего года20000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года796902113414538159059864
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1134145381590489120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года280617772143317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года77721433170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года824983114193738302359881
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1141937383023489290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года825014114194038304259900
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11419403830424894819
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года157157138119
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15713811919
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8702167-75
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2167-75-3
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года102737314544
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3731454416
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100999893
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9998933
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года823887114146838279959763
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1141468382799488110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года823987114156738289759856
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1141567382897489043
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года825014114194038304259900
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11419403830424894819
21103 Выручка за отчетный год1423359131546358
21104 Выручка за предыдущий год591315463580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год874340641690
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год406416900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год549018491377358
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год184913773580
22203 Управленческие расходы за отчетный год457214981212301
22204 Управленческие расходы за предыдущий год149812123010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год91835116557
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год351165570
23403 Прочие доходы за отчетный год6050000
23503 Прочие расходы за отчетный год61901006551
23504 Прочие расходы за предыдущий год10065513
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7782511006
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2511006-3
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12442197
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год421970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год65420981-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20981-1-3
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год65420981-1
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20981-1-3

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (654)/Стоимость активов (825014) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (918)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8743+0+4572) = 6.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (918)/Выручка (14233) = 6.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (654)/Выручка (14233) = 4.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 0.018

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (6.45%), рентабельность компании (4.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"