ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОВОЙ ДОМ" ИНН:0411157008 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66669414 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года151323520155
12104 Запасы на конец предыдущего года132352015515
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45914242513557
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года424251355725413
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2015
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1515
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46295566133717
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года556613371725443
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46295566133717
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года556613371725443
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года421265202392
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года652023922825
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года422765352407
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года653524072840
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года175102707030
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10270703021873
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2273885624280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3885624280730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4024912631310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года491263131022603
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46295566133717
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года556613371725443
21103 Выручка за отчетный год293466199627765
21104 Выручка за предыдущий год619962776528644
21203 Себестоимость продаж за отчетный год268985208622702
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год520862270225380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год244899105063
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год991050633264
22103 Коммерческие расходы за отчетный год398654615254
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год54615254120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15384449-191
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4449-1913144
23404 Прочие доходы за предыдущий год3200
23503 Прочие расходы за отчетный год11985
23504 Прочие расходы за предыдущий год98511
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15494472-276
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4472-2763133
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год756344157
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год344157308
24603 Прочее за отчетный год-300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-23084128-433
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4128-4332825
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-23084128-433
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4128-4332825

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОВОЙ ДОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОВОЙ ДОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОВОЙ ДОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2308)/Стоимость активов (4629) = -49.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОВОЙ ДОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1538)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26898+3986+0) = -4.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОВОЙ ДОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1538)/Выручка (29346) = -5.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОВОЙ ДОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2308)/Выручка (29346) = -7.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОВОЙ ДОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОВОЙ ДОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОВОЙ ДОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОВОЙ ДОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОВОЙ ДОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.951

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.499

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.335

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.515

Индекс Альтмана Z = 13.401

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОВОЙ ДОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (11.47), коэффициент текущей ликвидности (11.51), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-5.24%), рентабельность компании (-7.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОВОЙ ДОМ"