ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМТОРГ" ИНН:0411157657 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37420412 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1787310
12104 Запасы на конец предыдущего года731010
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2363510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года351021
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года47300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2157176
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года157176112
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года103149
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года31490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года899616236
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года616236143
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года899616236
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года616236143
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года601010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года352422
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года242210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года953432
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года343220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года804582204
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года582204123
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года804582204
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года582204123
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года899616236
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года616236143
21103 Выручка за отчетный год905344277
21104 Выручка за предыдущий год344277141878
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7642860
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2860141775
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14058277
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год58277103
22103 Коммерческие расходы за отчетный год118500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год502620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год229277
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год915103
23203 Проценты к получению за отчетный год600
23503 Прочие расходы за отчетный год146263
23504 Прочие расходы за предыдущий год6191
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14315
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31513
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год313
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год133
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11312
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11312
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМТОРГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (899) = 1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (764+118+0) = 2.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (905) = 2.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (905) = 1.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.106

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.118

Индекс Альтмана Z = 0.966

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (2.43%), рентабельность компании (1.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМТОРГ"