ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН" ИНН:0411157760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37420702 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года839000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года839000
12103 Запасы на конец отчетного года45644924012993
12104 Запасы на конец предыдущего года49240129930
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8775150
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года751500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11166321553240
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года321553240214
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года137851
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года851279
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года159548891816284
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8891816284493
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года159549730816284
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9730816284493
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11738125014703
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11732470357
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11748125114713
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11742471367
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27825340
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года253400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3928822634571
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года830324571426
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4206847974571
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года855664571426
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года159549730816284
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9730816284493
21103 Выручка за отчетный год71747210300164040
21104 Выручка за предыдущий год21030016404063493
21203 Себестоимость продаж за отчетный год71030200427151938
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20042715193863402
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год717987312102
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год98731210291
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год94181139831
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год717455704
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год45570460
23303 Проценты к уплате за отчетный год18700
23404 Прочие доходы за предыдущий год734142400
23503 Прочие расходы за отчетный год510361197
23504 Прочие расходы за предыдущий год3611970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2074354747
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7435474760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1587101
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8710112
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год573484646
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7348464648
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год573484646
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7348464648

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (15954) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (717)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (71030+0+0) = 1.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (717)/Выручка (71747) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (71747) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.754

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.793

Индекс Альтмана Z = 7.886

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.69), коэффициент текущей ликвидности (3.79), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (1%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН"