Закрытое акционерное общество "Алтайская Генерирующая Компания" ИНН:0411157960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37420798 ОКВЭД:45.21.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года280520245940
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года280520245940
12103 Запасы на конец отчетного года13310110
12104 Запасы на конец предыдущего года101000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года288950295372664
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года20000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17011832
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2906510296660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101026960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года57117105426023704
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10102370410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-127380-15740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1272810-1564-42
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010-4210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года517420441910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года181030116339036
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года698450558240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года57117105426023704
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10102370410
22203 Управленческие расходы за отчетный год9306720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-930-6720
23403 Прочие доходы за отчетный год44610265404
23503 Прочие расходы за отчетный год651501115456
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21470-15220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21470-1522-52
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-21470-15220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2147)/Стоимость активов (57117) = -3.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-93)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+93) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-93)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2147)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.192

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.182

Индекс Альтмана Z = 0.689

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (-0.22), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники