Общество с ограниченной ответственностью "Улала" ИНН:0411158185 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37421251 ОКВЭД:01.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года664597646843
11504 Основные средства на конец предыдущего года5976468430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года664597646843
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5976468430
12103 Запасы на конец отчетного года2075028155
12104 Запасы на конец предыдущего года50281550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года560880592544
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8805925440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года811642
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1164210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года775931636741
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года93163674110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1439152812821584
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15281282158410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года100361916
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3619160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года110462926
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46292610
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1102705041000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27050410000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года95189438358
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года894383580
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2683180500
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года31836600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1329148212531558
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1482125315580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1439152812821584
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15281282158410
21103 Выручка за отчетный год1024171510252425
21104 Выручка за предыдущий год1715102524250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94317188472156
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год171884721560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год81-3178269
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-31782690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год81-317844
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3322690
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2366240
23404 Прочие доходы за предыдущий год1345500
23503 Прочие расходы за отчетный год6871630
23504 Прочие расходы за предыдущий год87172250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7521420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год214200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11414
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6417316
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год173160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6417316
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год173160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Улала"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Улала"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Улала"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64)/Стоимость активов (1439) = 4.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Улала"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (81)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (943+0+0) = 8.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Улала"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (81)/Выручка (1024) = 7.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Улала"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64)/Выручка (1024) = 6.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Улала"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Улала"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Улала"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Улала"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Улала"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.122

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.083

Индекс Альтмана Z = -0.22

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Улала"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (7.91%), рентабельность компании (6.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Улала"