ООО ТОПЛИВНО-ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "РОСНЕФТЪ" ИНН:0411158234 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37421400 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1173462312407
11504 Основные средства на конец предыдущего года4623124070
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11734626390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4623125070
12103 Запасы на конец отчетного года29223651510
12104 Запасы на конец предыдущего года365151010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года107301247640
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30124754474
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года181017110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101711017
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30476762790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6762797600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года422011389181267
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11389181267509
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года32780-9860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года328810-976-393
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10-976-3939
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года604100118291510
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100118291510500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32812765150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года127651500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года932112818940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1128189416600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года422011389181267
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11389181267509
21103 Выручка за отчетный год50938013134125
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4320803665146
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год773009470
22103 Коммерческие расходы за отчетный год96013010
22203 Управленческие расходы за отчетный год2000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76320-3540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год76320-5830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год76320-583-402
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год76320-5830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5664-583-4020

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7632)/Стоимость активов (4220) = 180.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7632)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43208+96+2) = 17.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7632)/Выручка (50938) = 14.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7632)/Выручка (50938) = 14.98 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.644

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.809

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.809

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.528

Индекс Альтмана Z = 25.983

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (3.27), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (14.98%), рентабельность компании (14.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники