ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ-СЕРВИС" ИНН:0411158241 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37421417 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года52104342108185
11504 Основные средства на конец предыдущего года43421081850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5210434210810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года43421081850
12103 Запасы на конец отчетного года105954012941468
12104 Запасы на конец предыдущего года5401294146810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27352385509250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23855092440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года140402276
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года402277309
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3934296518250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2965182517890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9144730729061879
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года730729061874319
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1885000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1851000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1895186110291028
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года186110299969
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года624000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года624000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года43072006981605
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2006981605310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29422816896246
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28168962730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7249482218770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года482218778780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9144730729061879
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года730729061874319
21103 Выручка за отчетный год3558110141524015866
21104 Выручка за предыдущий год1101415240158550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год158665381100314732
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год653811003109890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1972447642370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4476423748660
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1969342839600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3428396037430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год310482770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год104827711230
23303 Проценты к уплате за отчетный год55195430
23304 Проценты к уплате за предыдущий год994300
23403 Прочие доходы за отчетный год110800
23404 Прочие доходы за предыдущий год8000
23503 Прочие расходы за отчетный год2448449
23504 Прочие расходы за предыдущий год484491
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год349091900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год90919011140
24604 Прочее за предыдущий год-771571270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34832331019
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год83233987-1
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год34832330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год832339870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (9144) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1586+1969+0) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (3558) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (3558) = 0.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.108

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.261

Индекс Альтмана Z = 1.022

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (0.08%), рентабельность компании (0.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ-СЕРВИС"