Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива" ИНН:0411158273 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37421423 ОКВЭД:51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18302228360
11504 Основные средства на конец предыдущего года22283600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18302228360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22283600
12103 Запасы на конец отчетного года24530430087712396428306
12104 Запасы на конец предыдущего года300877123964283060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года587277738116398580233156
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7381163985802331570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10841346462977
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4134646297710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года83268910431275231900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10431275231902644400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8345191045355523226264440
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года104535552322626444010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года89-338393251
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-33839325110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года280025465
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8344021045693522833238724
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10456935228332387240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83443010456935228330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10456935228332641890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8345191045355523226264440
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года104535552322626444010
21103 Выручка за отчетный год341727835007676238342186
21104 Выручка за предыдущий год8350076762383421860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год341219796257649057341530
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7962576490573415300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50838750271810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38750271816560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50838750271810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38750271816560
23403 Прочие доходы за отчетный год6072510433819337308
23404 Прочие доходы за предыдущий год1043381933730810
23503 Прочие расходы за отчетный год6066614363646255685
23504 Прочие расходы за предыдущий год1436364567068510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год567-5482630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5482662790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14018312438
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год183124380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год427-731142241
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7311422410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (427)/Стоимость активов (834519) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (508)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (341219+0+0) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (508)/Выручка (341727) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (427)/Выручка (341727) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -0.003

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.15%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"