ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ДИОРА"" ИНН:0411158386 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37421570 ОКВЭД:51.65.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13630775438032809
12104 Запасы на конец предыдущего года7754380328090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48322323763589420063
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32395358942006310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8318842027885
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года188420278850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6203542014398990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4203339899307570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62036420143989930757
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42033398993075710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30181012497137
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101249713710
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года281581802580
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15818025800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года281581800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15818025800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2060026928250000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года269282500000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38390139151422228040
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1393414222280400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5899040843392220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4086239222280400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62036420143989930757
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42033398993075710
21103 Выручка за отчетный год852661000657922372970
21104 Выручка за предыдущий год10006579223729700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год78590955707797972716
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9557077979727160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6676449512440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год449512442540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6676449512440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год449512442540
23303 Проценты к уплате за отчетный год318635613710
23304 Проценты к уплате за предыдущий год356137100
23403 Прочие доходы за отчетный год444000
23503 Прочие расходы за отчетный год129528542518
23504 Прочие расходы за предыдущий год285425240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26396494480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6494482300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год633600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2006643448236
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6434482300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ДИОРА""

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ДИОРА""

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ДИОРА""

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2006)/Стоимость активов (62036) = 3.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ДИОРА""

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6676)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (78590+0+0) = 8.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ДИОРА""

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6676)/Выручка (85266) = 7.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ДИОРА""

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2006)/Выручка (85266) = 2.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ДИОРА""

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ДИОРА""

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ДИОРА""

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ДИОРА""

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ДИОРА""

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.381

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.051

Индекс Альтмана Z = 2.946

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ДИОРА""

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (7.83%), рентабельность компании (2.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ДИОРА""