ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕБАЛИНСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНОЕ СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ИНН:0411158428 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37421727 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года407451263456692642
11504 Основные средства на конец предыдущего года12634566926420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года407451363456690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12634566926420
12103 Запасы на конец отчетного года19159239260833277
12104 Запасы на конец предыдущего года2392608332770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7309132682896888
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1426828968880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51150895716665
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8957166650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года776182461791450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25617914542300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11836338251148146872
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года382511481468720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года320042971919221634
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29719192216340
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13930300075433000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000754330000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года72429553253492238
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5532534922380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года863598532128920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года85321289252380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11836338251148146872
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года382511481468720
21103 Выручка за отчетный год162844729603136315776
21104 Выручка за предыдущий год7296031363157760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год153882384113147914221
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3841131479142210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год896234549-1160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34549-11615550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год896234549-1160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34549-11615550
23403 Прочие доходы за отчетный год39785407111197111
23404 Прочие доходы за предыдущий год54071111971110
23503 Прочие расходы за отчетный год702212159107157042
23504 Прочие расходы за предыдущий год121591071570420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5918277972880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2779728816240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3632000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2286277972881624
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2779728816240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕБАЛИНСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНОЕ СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕБАЛИНСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНОЕ СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕБАЛИНСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНОЕ СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2286)/Стоимость активов (118363) = 1.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕБАЛИНСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНОЕ СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8962)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (153882+0+0) = 5.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕБАЛИНСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНОЕ СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8962)/Выручка (162844) = 5.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕБАЛИНСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНОЕ СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2286)/Выручка (162844) = 1.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕБАЛИНСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНОЕ СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕБАЛИНСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНОЕ СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕБАЛИНСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНОЕ СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕБАЛИНСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНОЕ СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕБАЛИНСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНОЕ СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.044

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.371

Индекс Альтмана Z = 1.076

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕБАЛИНСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНОЕ СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.59), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (5.5%), рентабельность компании (1.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕБАЛИНСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНОЕ СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"