ООО "Торгово-Производственная Компания Ларис" ИНН:0411158731 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37421966 ОКВЭД:28.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1000
11504 Основные средства на конец предыдущего года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1000
12103 Запасы на конец отчетного года9351632167
12104 Запасы на конец предыдущего года16321670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года601010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9951889177
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года187917710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10051889177
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года188917710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года32500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3351473
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года147310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6701742174
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17421740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6701742174
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17421740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10051889177
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года188917710
21103 Выручка за отчетный год26515691354
21104 Выручка за предыдущий год56913540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24135505336
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55053360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23818618
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год186180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23818618
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год186180
23503 Прочие расходы за отчетный год1260
23504 Прочие расходы за предыдущий год600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22618018
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год180180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год483611
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год36110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1781447
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (178)/Стоимость активов (1005) = 17.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (238)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2413+0+0) = 9.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (238)/Выручка (2651) = 8.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (178)/Выручка (2651) = 6.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.323

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.177

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.225

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.5

Х5 = Выручка/Активы = 2.638

Индекс Альтмана Z = 3.923

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (8.98%), рентабельность компании (6.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники