ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗОЙЛ ПЛЮС" ИНН:0411158770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37422115 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года175520050
11504 Основные средства на конец предыдущего года200500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года175520050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года200500
12103 Запасы на конец отчетного года107318381241
12104 Запасы на конец предыдущего года183812410
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1733610
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года36100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года313385409630
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года854096300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12282441
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года824410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45011082111312
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10821113120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62561282611312
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12826113120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года73356478
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года564780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года74357488
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года574880
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1690571010900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5710109000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1690571010900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5710109000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года120000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38235342324
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53423240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38236542324
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65423240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62561282611312
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12826113120
21103 Выручка за отчетный год166695094812159
21104 Выручка за предыдущий год50948121590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год163214981011615
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49810116150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3481138544
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11385440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3481138544
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11385440
23303 Проценты к уплате за отчетный год6051352447
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13524470
23403 Прочие доходы за отчетный год5018770
23404 Прочие доходы за предыдущий год87700
23503 Прочие расходы за отчетный год33560
23504 Прочие расходы за предыдущий год5600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21160797
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год607970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4212119
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год121190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16948678
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год486780
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16948678
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год486780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗОЙЛ ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗОЙЛ ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗОЙЛ ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (169)/Стоимость активов (6256) = 2.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗОЙЛ ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (348)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16321+0+0) = 2.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗОЙЛ ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (348)/Выручка (16669) = 2.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗОЙЛ ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (169)/Выручка (16669) = 1.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗОЙЛ ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗОЙЛ ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗОЙЛ ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗОЙЛ ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗОЙЛ ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.108

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.135

Индекс Альтмана Z = 1.167

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.167<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗОЙЛ ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (2.09%), рентабельность компании (1.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗОЙЛ ПЛЮС"