Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт" ИНН:0411158971 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37422316 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1010100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47231135813861849
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11358138618480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года630103
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1030
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года53531137113960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11371139618610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53531137113961861
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11371139618610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года207155830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15583210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2171659331
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16593310
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года24638360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51361096012651794
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10960126517940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51361120613030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11206130318300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53531137113961861
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11371139618610
21103 Выручка за отчетный год1883021369124688500
21104 Выручка за предыдущий год213691246885000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год162491887899968488
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18878999678950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2581249124720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год249124726050
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2517271917450
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год271917455930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год64-228540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-22854120
23403 Прочие доходы за отчетный год26152018115301
23404 Прочие доходы за предыдущий год20181153010
23503 Прочие расходы за отчетный год2614170091287
23504 Прочие расходы за предыдущий год1700912870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6590780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9078260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1318165
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год181650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52726221
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7262210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5272620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7262210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (5353) = 0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16249+2517+0) = 0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (64)/Выручка (18830) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (18830) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.042

Индекс Альтмана Z = 0.426

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.34%), рентабельность компании (0.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"