Общество с ограниченной ответственностью "Горноалтайэлектросетьстрой" ИНН:0411159020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:59291926 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года620119417941966
11504 Основные средства на конец предыдущего года1194179419662592
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2131791050
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года17910500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года833137318990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1373189919660
12103 Запасы на конец отчетного года3036264834362862
12104 Запасы на конец предыдущего года264834362862920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6888107991438018071
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10799143801721310082
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года175620001291474
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2000129147412064
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1735100113280
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года100113288580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1341516448204350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1644820435214070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14248178212233423373
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17821223342337325873
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2525250
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2525250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года83559368118780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года936811878117240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года848094931200311849
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9493120031184913921
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года767000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40018328985611516
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года832898561151611355
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года100004758
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года57688328103310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года832810331115240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14248178212233423373
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17821223342337325873
21103 Выручка за отчетный год14027237533669538434
21104 Выручка за предыдущий год23753366953843462017
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12851215333261637307
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21533326163335149088
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1176222040790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2220407950830
22203 Управленческие расходы за отчетный год2868442940260
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4429402639560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1692-2209530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-22095311270
23403 Прочие доходы за отчетный год2114100660605
23404 Прочие доходы за предыдущий год100660605858
23503 Прочие расходы за отчетный год7753744341591
23504 Прочие расходы за предыдущий год3744341591917
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-353-24832580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2483258790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год196084150
24603 Прочее за отчетный год-46327220
24604 Прочее за предыдущий год-2722420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1012-2510152-71
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2510152-719993
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1012-25101520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2510152-710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Горноалтайэлектросетьстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Горноалтайэлектросетьстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Горноалтайэлектросетьстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1012)/Стоимость активов (14248) = -7.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Горноалтайэлектросетьстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1692)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12851+0+2868) = -10.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Горноалтайэлектросетьстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1692)/Выручка (14027) = -12.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Горноалтайэлектросетьстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1012)/Выручка (14027) = -7.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Горноалтайэлектросетьстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Горноалтайэлектросетьстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Горноалтайэлектросетьстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Горноалтайэлектросетьстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Горноалтайэлектросетьстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.661

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.47

Индекс Альтмана Z = 5.48

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Горноалтайэлектросетьстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (2.33), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (-12.06%), рентабельность компании (-7.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Горноалтайэлектросетьстрой"